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让税务管理更轻松!——建筑行业新业态下的税务改革

建筑行业的税制改革已经实行二年,相信行业中的各位对此都不陌生。有些大咖也做了深入的研究和实践。但是,随着存量工程的逐步完结,新签项目越来越多,企业发展越来越快,管理越来越精细。建筑行业“税”的问题也困扰着很多企业。

针对这个主题,我司于8月22日邀请新老客户一起交流“建筑行业新业态下的税务改革”。

营改增后,

税务核算及报税的主要差异有哪

Some differences

 

 

增值税

全额征收、税额计算简单、纳税申报方便

 

建筑行业税务改革后,

您是否遇到其中一个?

Tax

 

 

办税流程复杂

异地预缴增值税及附加税费必须前往税局办理

 

 

发票作废不合理

供应商单方面作废发票给接受发票单位带来很大影响,让受票单位遭受损失

 

 

短期内税负增加

由于企业在验工计价确认收入时,增值税纳税义务已经发生,因此无论工程款项是否收到,均需先确认销项税额,并及时缴纳。上述现象必将导致企业经营性现金净流出增加,加大企业现金流压力若企业资金紧张急需回款,如不能及时取得可抵扣的进项税额专用发票,造成当期应纳税额增加,更加剧了企业的资金压力

 

 

增值税核算较复杂

营改增后,会计科目则明显增加,核算方式也变得更为复杂,对会计核算及账务处理提出了更高的要求。如会计科目较营业税有较大区别,需财务人员认真掌握增值税的基础知识、核算原理及1-3级共16个会计科目

 

 

供应商管理难度加大

建筑企业要从分包商取得合法的扣税凭证,最好选择规范的、认定为一般纳税人的专业分包商,这无疑会增加分包商的管理难度。

 

 

税收筹划难度增加

增值税相比营业税,有更多可以进行税务筹划的空间,例如供应商、自营或者分包的选择、销售折扣、如何利用税收优惠等

 

 

增值税发票管理工作量大

相比营业税,增值税发票因为涉及抵扣问题,有更多需要注意的地方。需对发票的真伪、重复性进行严格的验证,导致财务工作量增加

 

我们做的一些符合建筑

企业营改增系统改造思路

Idea

 

  • 需快速对进项发票进行查重、验伪和下载,并实现与应付单据的关联

    符号列表

  • 需支持异地开票申请、自动开票,并实现与应收单据的关联

  • 需形成总分包收付款的抵扣关联关系

  • 支持对发票进行勾选和确认操作,以确认对应的发票申报抵扣

  • 通过进项和销项的增值税发票数据,自动计算增值税的税金,并自动生成纳税申报表

成功上线使用的营改增改造成果

Achievements

 

 

业务单据改造

1、业务单据价税分离,并与增值税发票互相联查,随时追溯发票的业务来源

2、进行外经证管理。企业预缴税需提供外经证,系统管理利于外经证核销与预警

 

 

前端合同相关数据改造

1、前端接入总分包合同的进度和结算数据,明确总分包抵扣的关联关系,随时跟踪分包进项的抵扣情况

2、财务实际收付款后,回传收付款信息到前端业务系统,可让业务人员即时跟踪合同的收付款情况,无需再线下通知业务人员

 

 

税务管理系统改造

1、通过打通影像系统和航信系统,由业务人员在提交进项发票时即进行扫描,即时进行查重和验伪,并把进项发票信息读入到财务系统,不仅把发票核验的工作向前端转移,也可在系统管理进项发票

2、增加开票申请功能,便于异地项目财务人员申请开票,并打通航信系统实现在线开票和批量开票功能

3、打通电子底账,可在线进行进项发票的勾选、确认及认证,以及增值税纳税的在线申报

 

 

统计报表改造

1、财务与业务系统打通后,系统可出具分包合同抵扣台账和总分包开票及预缴税金表,清晰展现总分包合同关系、进项抵扣情况及预缴税金情况,利于管理层进行分包抵扣的税务筹划

2、财务与税务系统打通后,系统可出具一系列的增值税发票统计报表,可从增值税发票层面进行进项抵扣的税务筹划,从而达到降低税负的目标

我们服务的一些建筑客户

Our customer

活动结束后许多客户留下来与专家们深入交流建筑行业中遇到的问题,如果屏幕前您也感兴趣,请与我们联系吧!

 

8月活动预告

8月30日连锁零售行业会员管理与数字化营销沙龙